Подозрение за счетоводна измама в предприятие

Попитайте какво поведение се разследва

Криминалното разследване може да се отнася до различни действия в рамките на една и съща администрация. Например може да се отнася до фалшив документ, невярна декларация или липса на данни, които трябва да се пазят. Условията за наказателна отговорност не са взаимозаменяеми. Подозрението, което се споменава в интервю като счетоводна измама, следователно трябва да бъде сведено до конкретното описание в правните документи и приложимите законови разпоредби.

Наказателният кодекс съдържа, наред с други неща, правила относно подправянето. Данъчните разпоредби също могат да бъдат важни. Попитайте адвоката какво обвинение се повдига по вашия случай и за какъв период, документи и лица става дума. Голяма разлика в годишните счетоводни отчети сама по себе си не доказва кой е съставил неверен документ или с какво знание е направено. Също така не е разумно самото предполагаемо нарушение да се декларира като обикновена грешка при резервация, преди досието да е било разгледано. (Наказателен кодекс)

Задължението за задържане е различно от доказателство за намерение

Данъчните власти обясняват кои данни принадлежат на администрация и какви периоди на съхранение могат да се прилагат. Споменава се период от седем години за основни данни, докато съществуват по-дълги периоди за определени категории и може да са възможни споразумения за други данни. Проверете приложимото задължение за всеки тип данни. Следователно общото твърдение, че всички части могат да бъдат премахнати след седем години, може да се провали.

Недостатък в администрацията не отговаря на всеки въпрос на наказателното право. Проучете отделно кой стандарт е приложен, кой е отговорен за него и дали конкретното обвинение също изисква някаква форма на умисъл или друго условие. Данъчните последици и наказателноправните правила за доказване не трябва да се смесват незабелязано. Фактът, че инспекторът коригира изчисление, не е автоматично установяване на лична вина за престъпление. Обратно, по-късен правилен доклад не изключва автоматично разследване на предишно поведение.

Правете разлика между източник, резервация и краен продукт

Фактура, запис в главна книга и данъчна декларация са различни записи. Опишете как данните се преместват от една стъпка на друга. Кой предостави изходната информация? Кой записа тази информация? Кой е контролирал износа и кой е подал окончателната декларация? Когато тези стъпки се съберат заедно, името под краен продукт може неправилно да се третира като отговор на всички предишни въпроси.

Създайте матрица на документи с идентификация, дата, включена транзакция, версия и известно действие. Добавете коя точка всъщност е оспорвана: липсващо изпълнение, неправилна сума, друга страна или по-късна промяна. При цифровата информация разликата между датата на създаване, датата на файла и датата на предаване може да е от значение. Не третирайте техническите характеристики като самоочевидни доказателства за авторство; имат значението на изследваните данни, когато на тях се основава заключение.

Длъжността не ви казва кой знае какво

Директор, административен асистент и външен съветник може да имат различни правомощия и информация. Споразумението със счетоводител не премахва цялата лична отговорност. Името на директор в договор също не доказва, че този директор лично е въвел всяка промяна. Затова изяснете кои задачи са възложени и как всъщност са изпълнени. Неформалните промени в практиката може да се отклоняват от стара длъжностна характеристика.

Свържете описанието на ролята с конкретни комуникации и права за достъп от съответния период. Също така опишете кои проверки не са извършени или кои предупреждения са били известни. Целта не е да се прехвърля отговорността на друг, а личното участие да бъде прецизно оценено. Интересите могат да се сблъскат по време на разследване на множество хора. Затова обсъдете кой се нуждае от независима правна помощ и не просто споделяйте чувствителни твърдения в един общ разговор с всички евентуално замесени.

Корекцията трябва да остане разпознаваема от оригинала

Правилата за съхранение на фактури ясно показват, че формата и възможността за проверка на данните също са важни. Данните от цифров източник може да съдържат информация, която липсва в разпечатката. По време на разследване обсъдете как се запазват оригиналните файлове, счетоводните експорти и корекциите. Почистена папка, която съдържа само най-новата, подобрена версия, всъщност може да затрудни разследването на предишната ситуация. (правила за съхраняване на фактури)

В случай на реална корекция, запишете какво се е променило, защо, кога и въз основа на кой източник. Оставете старите данни да съществуват разпознаваемо, когато е необходимо и законно. Получете експертна помощ, преди да мигрирате система или да възстановите администрация, докато тече разследване. Възстановяването на бизнес операции и запазването на съответните материали може да изисква няколко технически стъпки. Създаването на нова версия е различно от демонстрирането на това, което предишен потребител е видял по-рано.

Също така проучете съдържанието на получените съвети

Изречението, което моят съветник го подреди, е твърде общо, за да се оцени ролята на съвета. Какъв въпрос е зададен? Какви факти и документи получи съветникът? Какъв беше отговорът и кой взе решението след това? Писмено обяснение от съответния период може да даде различна картина от спомен за кратък телефонен разговор. Идентифицирайте липсващите части, без да попълвате сами съдържанието за този разговор.

Съветът може също да е по тема, различна от подозрението за престъпление. Оценката на данъчно приспадане не означава автоматично одобрение на автентичността на всяка основна фактура. Обратно, не може автоматично да се заключи от по-късна разлика в мненията, че по-ранните съзнателни действия са били неправилни. Адвокатът се нуждае от съдържание и контекст, за да оцени важността. Затова споделете оригиналния въпрос, наличната информация и отговора като отделни данни.

Измислен пример: двойна фактура след системна миграция

В един измислен пример, компания се премества към различен счетоводен пакет. Една фактура се появява два пъти при експорт. Предприемачът веднага нарича това грешка в миграцията. Но самото наличие на миграция не обяснява кога са възникнали и двете резервации, коя декларация е направена с тях или кой е получил предупреждение. Един изследовател не може да приравни всяка двойна регистрация без този контекст с умишлена фалшификация.

Полезна реконструкция запазва изходната фактура, стария и новия износ, стъпките на конвертиране и съответните комуникации. Адвокатът може да прецени кое е технически проверимо и кое поведение е правно укоримо. Този измислен пример не гарантира оправдателна присъда. Това показва, че обяснението на причината трябва да отговаря на конкретната разлика. Общото описание на това колко сложен може да бъде софтуерът е по-малко убедително от една проверима реконструкция на тази администрация.

Искане за информация и разпит на заподозрян изискват лична оценка

FIOD описва разкриването на данъчни и финансови измами и ролята на прокуратурата. Когато се свързваме с Вас, трябва да е ясно в какво качество се обръщаме към Вас, какво се пита и на какво основание. Задължението за поддържане на разположение на определени административни данни не означава, че на всеки личен въпрос трябва да се отговаря без правна оценка. Обратно, обжалването на процесуално право не отменя всяко правно задължение за администрация или информация. (FIOD описва откриването на данъчни и финансови измами и ролята на прокуратурата)

Затова потърсете правна помощ отрано и изпратете получените искания, покани или поръчки в пълен обем. Посочете дали вече е предоставена информация и какви дискусии са проведени. Претърсването или изземването може също да включва данни от служители, клиенти или други компании. Записвайте какво е взето или копирано и обсъждайте въпроси относно поверителна информация чрез адвоката. Не извършвайте собствено почистване, защото даден файл може да е чувствителен.

Версията и матрицата на ролите са в процес на подготовка

Създайте матрицата, фокусирана върху периода, който се изследва. Пълният архив без обяснение не прави автоматично ядрото разбираемо. Бележка по ред документ, версия, действие, лице, налична информация и източник на това определение. Дайте на несигурността собствено място. Подозрение за това, което някой трябва да е знаел, е различно от запазено съобщение, което може да разкрие знание.

• Обвинение: конкретни документи, период, поведение и известни процесуални документи.
• Задължения: вид на данните, приложимо административно задължение и период на съхранение.
• Източници: оригинални фактури, договори, данни за изпълнение и плащане.
• Версии: експортиране, корекции, миграции и разпознаваеми времеви печати.
• Роли: Действителни задачи, права за достъп, проверки и предупреждения.
• Съвет: въпрос, предоставена информация, отговор и окончателно решение.
• Процедура: искания за информация, вече предоставени данни и конкретни въпроси към адвоката.

Възстановяването и криминалната оценка са различни задачи

Може да се наложи възстановяване на администрация или подобряване на декларация. Също така оценете контекста на наказателното право. Данъчните власти описват условията и последиците от доброволното подобрение. Корекцията или плащането не води автоматично до края на разследването във всяка ситуация. Значението зависи, наред с други неща, от подредбата, сцената и конкретните факти. Така че не обещавайте решение само на базата на думата покаяние.

Най-важната подготовка е проверима връзка между документи, действия и знания. Това позволява на правната помощ да разграничи по-добре предполагаем дефект, технически проблем и възможно престъпно поведение. Използвайте ръководството за разследване на FIOD за по-широката процедура и задълбоченото относно фалшифицирането за това конкретно обвинение. Междувременно поддържайте внимателно бизнеса работещ, без да презаписвате изследваната история или да предрешавате резултата от изследването. (разследване на FIOD · фалшификация)